Previdenza complementare: i vantaggi per i Quadri
L’aumento della vita media e l’anzianità in azienda pone alcuni interrogativi che sono pratici per i singoli e di sostenibilità per futuro pensionistico del nostro paese. Il progressivo aumento della durata della vita media implica un allungamento del periodo di pagamento delle pensioni che combinato con forte rallentamento della crescita economica, l’instabilità delle carriere non più lineari che porta una sensibile riduzione dei contributi versati impone profondi cambiamenti nel sistema pensionistico. Sui lavoratori sono calati provvedimenti universali diretti riequilibrare questi effetti, in particolare è stata innalzata sia l’età per andare in pensione sia l’anzianità contributiva minima combinando questa decisione con il calcolo dell’importo della pensione legato all’ammontare dei contributi versati, alla crescita del PIL e alla cosiddetta “speranza di vita” al momento del pensionamento.
Inoltre, la pensione viene rivalutata unicamente sulla base dell’inflazione, e non è più legata all’aumento delle retribuzioni. Fin dall’inizio dell’attività lavorativa, diventa particolarmente opportuno stimare il proprio tasso di sostituzione della previdenza obbligatoria per valutare se, una volta raggiunta la pensione, potrà garantire un tenore di vita adeguato e, di conseguenza, valutare quanto si dovrà ottenere dalla previdenza complementare.
Con questi articolo rispondiamo alle numerose mail di lettori che ci chiedono di chiarire se per un Quadro è più valido monetizzare in stipendio anche un vantaggio differito o puntare ad un accantonamento di parte del proprio stipendio in una forma di pensione integrativa a quella dell’INPS. La previdenza complementare è una forma di previdenza che si aggiunge a quella obbligatoria ma non la sostituisce. È fondata su un sistema di finanziamento a capitalizzazione con una allocazione, per ogni iscritto alla pensione integrativa, di un proprio conto personale (ed è questa la caratteristica principale che la differenzia dalla pensione INPS) che viene creato e nel quale affluiscono i versamenti che vengono poi investiti nel mercato finanziario da gestori specializzati (in azioni, titoli di Stato, titoli obbligazionari, quote di fondi comuni di investimento ecc.) e che producono, nel tempo, rendimenti variabili in funzione dell’andamento dei mercati e delle scelte di gestione.
Si tratta di società o enti che sono sotto il diretto controllo della Commissione di vigilanza sui fondi pensione (Covip) che ha il compito di vigilare e garantire trasparenza e correttezza dei comportamenti delle forme pensionistiche complementari. Il meccanismo che regge la previdenza obbligatoria si basa sul criterio della “ripartizione”, cioè i contributi di tutti i lavoratori servono a pagare le pensioni di tutti i pensionati, la previdenza complementare è regolata da un sistema a “capitalizzazione” dove i versamenti di ciascun lavoratore vengono autonomamente investiti dal fondo di previdenza al fine di creare la rendita.
Ogni lavoratore può aderire volontariamente a una forma pensionistica complementare per costruirsi una rendita pensionistica: lavoratori dipendenti privati e pubblici, lavoratori autonomi o liberi professionisti, lavoratori con contratti atipici (ad esempio lavoratori a progetto od occasionali, soci lavoratori di cooperative, ecc.), soggetti fiscalmente a carico ma anche (altra importante caratteristica) tutti coloro che non svolgono un’attività lavorativa lerchè hanno perso il lavoro o non sono occupati.
Gli esperti indicano il vantaggio maggiore nell’aderire alla previdenza integrativa per coloro che iniziano a versare in giovane età, avendo così la possibilità di poter accumulare un montate contributivo maggiore anche con piccole somme. Questo invito è quindi anche per i Quadri che solitamente arrivano anche in età più tarda al riconoscimento del ruolo e di uno stipendio che sommando anche poste incentiuvanti e premi di risultato (a volte pari o superiori ai dirigenti) possono avere un beneficio dal valutare l’adesione a questa forma pensionistica.
Sui costi della previdenza complementare è molto difficile individuare una matrice unica tra le tante soluzioni disponibili, esistono infatti diversi prodotti finanziari, esistono fondi pensione aperti e chiusi, oppure piani individuali pensionistici (PIP).
La flessibilità è anche nella scelta di destinare una piccola parte e contribuire ad aumentare la propria pensione anche con somme esigue, a partire a volte anche da soli 50 euro al mese. Un piccolo sforzo mensile che può garantire in tarda età un montante contributivo importante, che va ad integrarsi con la pensione INPS.
Da considerare è il risparmio fiscale riconosciuto per chi aderisce alla previdenza complementare con la possibilità di dedurre nella propria dichiarazione dei redditi gli importi versati per la pensione integrativa fino ad un massimo di 5.264 euro, i rendimenti subiscono un tassazione agevolata tra il 9% e il 15%, percentuali più basse rispetto all’aliquota con cui viene tassata la liquidazione lasciata in azienda (il vecchio TFR), infine l’imposizione fiscale ha un’aliquota che si riduce al crescere degli anni di partecipazione al fondo pensione per l’adesione dei lavoratori del settore privato.
Il fondo pensione chiuso o negoziale, al contrario dei fondi pensione aperti, è un prodotto destinato solo a lavoratori che operano in specifici comparti d’attività (ad esempio metalmeccanici, servizi, commercio) o dipendenti che fanno parte di un’unica grande azienda, il nome “chiuso” deriva dal fatto che solo alcuni lavoratori possono accedervi, purché con un contratto nazionale di categoria, ma anche per lavoratori che sono impiegati in un certo ambito territoriale come le province autonome o regioni.
Ad un fondo pensione negoziale si accede quindi se si è dipendenti presso una certa azienda, che aderisce al Contratto Collettivo Nazionale di Lavoro di quella categoria, sottoscrivendo un piano presso l’ente che lo fornisce, oppure, ciò può avvenire anche in maniera tacita, in fase di assunzione in quella azienda.
Per i rendimenti la Covip fornisce un sito con tutti i rendimenti di tutti i fondi pensione (ecco il link)
I fondi pensioni negoziali, istituiti nel 2005 in Italia sono, ad oggi più di 40 e si riferiscono a specifiche categorie di lavoratori. I più grandi sono Cometa, destinato ai metalmeccanici; Fon.Te, per coloro che lavorano nel commercio; Fonchim, destinato ai chimici; Fondenergia per chi lavora nel settore petrolifero, acqua o gas.
Ci sono poi molti altri fondi pensione chiusi legati a settori specifici come il fondo destinato a chi lavora nel proprio territorio come Fopadiva, Solidarietà Veneto, Laborfonds per chi lavora in Trentino Alto Adige.
Elenco dei fondi pensione negozialo (chiusi)
N° DENOMINAZIONE
1 ASSOCIAZIONE FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DELL’INDUSTRIA CHIMICA E FARMACEUTICA E DEI SETTORI AFFINI in forma abbreviata FONCHIM
2 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE DEL SETTORE ENERGIA in forma abbreviata FONDO PENSIONE FONDENERGIA
3 FONDO PENSIONE QUADRI E CAPI FIAT
4 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELL’INDUSTRIA METALMECCANICA, DELLA INSTALLAZIONE DI IMPIANTI E DEI SETTORI AFFINI in forma abbreviata COMETA
5 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER GLI ESERCENTI LE PROFESSIONI SANITARIE, in forma abbreviata FONDOSANITÀ
6 SOLIDARIETÀ VENETO – FONDO PENSIONE
7 FONDO NAZIONALE PENSIONE A FAVORE DEI LAVORATORI DEL SETTORE DELL’IGIENE AMBIENTALE E DEI SETTORI AFFINI in forma abbreviata PREVIAMBIENTE
8 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DELL’INDUSTRIA ALIMENTARE E DEI SETTORI AFFINI in forma abbreviata ALIFOND
9 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DIPENDENTI DAI DATORI DI LAVORO OPERANTI NEL TERRITORIO DEL TRENTINO ALTO ADIGE in forma abbreviata LABORFONDS
10 COOPERLAVORO – FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE DEI LAVORATORI, SOCI E DIPENDENTI, DELLE COOPERATIVE DI LAVORO in forma abbreviata COOPERLAVORO
11 FONDO PENSIONE DIPENDENTI GRUPPO ENEL in forma abbreviata FONDO PENSIONE FOPEN
12 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE E A CONTRIBUTO DEFINITO PER I DIPENDENTI DELLE IMPRESE DI SERVIZI DI PUBBLICA UTILITÀ E PER I DIPENDENTI DI FEDERUTILITY in forma abbreviata «PEGASO»
13 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE NAZIONALE A CAPITALIZZAZIONE DEI DIPENDENTI DELLE IMPRESE DELLA DISTRIBUZIONE COOPERATIVA – PREVICOOPER in forma abbreviata FONDO PENSIONE PREVICOOPER
14 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE AZIENDE DI TELECOMUNICAZIONE TELEMACO
15 ARCO FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE
16 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DIPENDENTI DELL’INDUSTRIA DELLE PIASTRELLE DI CERAMICA E DI MATERIALI REFRATTARI – FONCER
17 FONDO PENSIONE NAZIONALE COMPLEMENTARE FAMIGLIA PER I DESTINATARI DEL D.LGS. N. 565 DEL 16 SETTEMBRE 1996
18 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE PICCOLE E MEDIE IMPRESE – FONDAPI
19 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DELL’INDUSTRIA TESSILE – ABBIGLIAMENTO, DELLE CALZATURE E DEGLI ALTRI SETTORI INDUSTRIALI DEL SISTEMA MODA – PREVIMODA, in forma abbreviata FONDO PENSIONE PREVIMODA
20 CONCRETO – FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DELL’INDUSTRIA DEL CEMENTO, DELLA CALCE E SUOI DERIVATI, DEL GESSO E RELATIVI MANUFATTI, DELLE MALTE E DEI MATERIALI DI BASE PER LE COSTRUZIONI
21 FON.TE – FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I DIPENDENTI DA AZIENDE DEL TERZIARIO (COMMERCIO, TURISMO E SERVIZI)
22 BYBLOS – FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE AZIENDE ESERCENTI L’INDUSTRIA DELLA CARTA E DEL CARTONE, DELLE AZIENDE GRAFICHE ED AFFINI E DELLE AZIENDE EDITORIALI
23 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DELL’INDUSTRIA DELLA GOMMA, CAVI ELETTRICI ED AFFINI E DELLE MATERIE PLASTICHE in forma abbreviata FONDO GOMMA PLASTICA
24 MEDIAFOND FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CONTRIBUZIONE DEFINITA in forma abbreviata MEDIAFOND FONDO PENSIONE
25 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE NAZIONALE PER I LAVORATORI QUADRI, IMPIEGATI ED OPERAI DELLE AZIENDE ADERENTI AD ASSAEROPORTI, in forma abbreviata PREVAER FONDO PENSIONE
26 FONDO PENSIONE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DIPENDENTI ADDETTI AI LAVORI DI SISTEMAZIONE IDRAULICO-FORESTALE ED IDRAULICO-AGRARIA, PER I DIPENDENTI DA COOPERATIVE DI TRASFORMAZIONE DEI PRODOTTI AGRICOLI E ZOOTECNICI E LAVORAZIONE PRODOTTI ALIMENTARI E PER I DIPENDENTI DA COOPERATIVE E CONSORZI AGRICOLI, in forma abbreviata FONDO PENSIONE FILCOOP
27 FONDO PENSIONE NAZIONALE A CAPITALIZZAZIONE PER I LAVORATORI DELLE FERROVIE DELLO STATO – EUROFER
28 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE IMPRESE INDUSTRIALI ED ARTIGIANE EDILI ED AFFINI – PREVEDI
29 FONDO PENSIONE NAZIONALE DI PREVIDENZA COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI ADDETTI AI SERVIZI DI TRASPORTO PUBBLICO E PER I LAVORATORI DEI SETTORI AFFINI
30 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLE IMPRESE EDILI ED AFFINI EDILPRE, in forma abbreviata FONDO PENSIONE EDILPRE
31 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DIPENDENTI DELLA REGIONE AUTONOMA VALLE D’AOSTA, in forma abbreviata FOPADIVA
32 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER IL PERSONALE NON DIRIGENTE DI POSTE ITALIANE S.P.A., in forma abbreviata FONDOPOSTE
33 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLA SCUOLA – FONDO SCUOLA ESPERO
34 FONDO NAZIONALE DI PREVIDENZA COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DEL SETTORE AUTOSTRADE, STRADE, TRASPORTI E INFRASTRUTTURE in forma abbreviata ASTRI – FONDO PENSIONE
35 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CAPITALIZZAZIONE PER GLI OPERAI AGRICOLI E FLOROVIVAISTI E PER I QUADRI E GLI IMPIEGATI AGRICOLI, in forma abbreviata FONDO PENSIONE AGRIFONDO
36 FONDO PENSIONE NAZIONALE DI PREVIDENZA COMPLEMENTARE PER I LAVORATORI DELLA LOGISTICA in forma abbreviata FONDO PENSIONE PREV.I.LOG.
37 FONDO PENSIONE PREVIPROF – FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I DIPENDENTI DEGLI STUDI PROFESSIONALI in forma abbreviata FONDO PENSIONE PREVIPROF
38 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CONTRIBUZIONE DEFINITA E A CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE PER I LAVORATORI IN SOMMINISTRAZIONE A TEMPO DETERMINATO E INDETERMINATO in forma abbreviata FONDO PENSIONE FONTEMP
39 FONDO NAZIONALE PENSIONE COMPLEMENTARE PERSEO SIRIO in forma abbreviata FONDO PERSEO SIRIO
40 FONDO PENSIONE FUTURA – FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE PER I GEOMETRI LIBERI PROFESSIONISTI in forma abbreviata FONDO PENSIONE FUTURA, istituito come patrimonio di destinazione all’interno della CASSA ITALIANA DI PREVIDENZA E ASSISTENZA DEI GEOMETRI LIBERI PROFESSIONISTI
41 FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE NAVIGANTI DEL TRASPORTO AEREO – PILOTI E ASSISTENTI DI VOLO in forma abbreviata FONDAEREO
